有価証券報告書-第52期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
長期未払金	65,761千円		65,761千円
減損損失	352,341		315,322
資産除去債務	206,408		204,678
未払賞与	94,600		103,897
減価償却超過額	189,497		182,238
税務上の繰越欠損金 (注)1	201,734		236,087
未払事業税	47,403		52,047
その他	69,585		104,490
繰延税金資産小計	1,227,332		1,264,523
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1	△201,734		△236,087
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△221,033		△129,808
評価性引当額小計	△422,767		△365,895
繰延税金資産合計	804,564		898,628
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△484,045		△626,297
その他	△59,173		△65,303
繰延税金負債合計	△543,219		△691,600
繰延税金資産の純額	261,345		207,027

(注)1.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	201,734	201,734
評価性引当額	-	-	-	-	-	△201,734	△201,734
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	236,087	236,087
評価性引当額	-	-	-	-	-	△236,087	△236,087
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.3
法人税額の特別控除	△3.3		△4.6
住民税均等割	2.9		2.5
評価性引当額の増減	0.8		△1.2
子会社の税率差異	0.4		0.4
その他	0.1		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.3%		27.4%