有価証券報告書-第32期(平成28年3月1日-平成29年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年2月29日)		当事業年度 (平成29年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税等	2,421千円		2,891千円
未払費用	4,263		3,130
賞与引当金	10,847		8,380
貸倒引当金	121		-
店舗閉鎖損失	990		-
減損損失	25,140		18,064
資産除去債務	14,355		13,442
繰越欠損金	229,218		226,976
会員権評価損	4,776		4,804
その他	2,137		2,311
繰延税金資産小計	294,271		280,001
評価性引当額	△294,271		△280,001
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△7,823		△11,520
資産除去債務に対する除去費用	△451		△166
繰延税金負債合計	△8,275		△11,686
繰延税金資産(負債)の純額	△8,275		△11,686

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年2月29日)		当事業年度 (平成29年2月28日)
法定実効税率	35.6%		33.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.1		26.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△46.7
住民税均等割	25.3		85.3
評価性引当額の増減	△44.6		△25.1
繰越欠損金の発生	-		12.2
その他	△0.5		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.6		84.5

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に、また、「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」が平成28年11月18日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成29年3月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の33.0%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成29年3月1日から平成31年2月28日までのものは30.8%、平成31年3月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
その結果、当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。