有価証券報告書-第73期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
商品評価損	482	百万円	488	百万円
未払事業税	218		223
貸倒引当金	953		1,279
賞与引当金	571		523
ポイント引当金	529		105
契約負債	-		720
減価償却費	3,250		3,148
一括償却資産	22		28
資産除去費用	1,045		1,130
投資有価証券評価損	326		357
関係会社株式評価損	4,370		4,414
その他	339		361
繰延税金資産小計	12,108		12,781
評価性引当額	△5,553		△5,967
繰延税金資産合計	6,555		6,813
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1		△32
その他	△19		-
繰延税金負債合計	△21		△32
繰延税金資産の純額	6,534		6,781

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△2.9	%	△0.1	%
住民税均等割等	4.0	%	2.8	%
役員賞与	0.8	%	0.7	%
のれん償却費	0.3	%	0.2	%
評価性引当額	4.1	%	4.2	%
法人税額の特別控除	△3.2	%	△5.6	%
その他	△0.3	%	△0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.4	%	32.2	%