有価証券報告書-第29期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
資産除去債務	710百万円		725百万円
減損損失	579		830
長期貸付金	73		74
未払事業税	113		181
減価償却費	15		14
一括償却資産	46		50
支払手数料	33		34
未払事業所税	19		19
その他	178		123
繰延税金資産小計	1,769		2,055
評価性引当額	△747		△763
繰延税金資産合計	1,022		1,292
繰延税金負債
長期前払費用	△124		△123
資産除去債務に対応する除去費用	△276		△252
固定資産圧縮積立金	△17		△15
繰延税金負債合計	△418		△392
繰延税金資産の純額	604		900

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.5		0.9
住民税均等割	32.1		4.5
評価性引当額の増減	4.5		0.3
特別税額控除等	△9.2		△5.9
その他	△6.4		△1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	59.1		29.0