有価証券報告書-第42期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年5月31日)		当連結会計年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	10,470千円		4,107千円
未払事業税	7,110		2,975
返金負債	25,827		31,808
商品評価損	49,598		75,678
税務上の繰越欠損金(注)2	400,115		583,246
退職給付に係る負債	43,095		51,061
長期未払金	51,675		49,174
関係会社株式評価損	3,685		1,704
貸倒引当金	3,524		3,543
株式報酬費用	16,422		23,944
減損損失	93,034		80,044
その他	22,318		34,583
繰延税金資産小計	726,878		941,872
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△400,115		△583,246
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△216,442		△235,339
評価性引当額小計(注)1	△616,558		△818,585
繰延税金資産合計	110,320		123,287
繰延税金負債
返品資産	△12,171		△9,284
有価証券評価差額金	△514		-
未収事業税	△4,800		△517
その他	△124		△156
繰延税金負債合計	△17,610		△9,958
繰延税金資産の純額	92,709		113,328

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。
当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
前連結会計年度(2022年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	7,399	20,795	5,622	8,837	357,460	400,115
評価性引当額	-	△7,399	△20,795	△5,622	△8,837	△357,460	△400,115
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	5,016	21,112	5,643	8,875	7,820	534,778	583,246
評価性引当額	△5,016	△21,112	△5,643	△8,875	△7,820	△534,778	△583,246
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。