有価証券報告書-第43期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	4,107千円		12,482千円
未払事業税	2,975		6,760
返金負債	31,808		20,203
商品評価損	75,678		72,507
税務上の繰越欠損金(注)2	583,246		626,210
子会社の投資に係る一時差異	-		34,112
退職給付に係る負債	51,061		45,214
長期未払金	49,174		49,174
関係会社株式評価損	1,704		1,704
貸倒引当金	3,543		3,615
株式報酬費用	23,944		16,377
減損損失	80,044		39,960
その他	34,583		26,991
繰延税金資産小計	941,872		955,315
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△583,246		△626,210
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△235,339		△183,328
評価性引当額小計	△818,585		△809,538
繰延税金資産合計	123,287		145,777
繰延税金負債
返品資産	△9,284		△10,492
未収事業税	△517		-
その他	△156		-
繰延税金負債合計	△9,958		△10,492
繰延税金資産の純額	113,328		135,285

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
前連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	5,016	21,112	5,643	8,875	7,820	534,778	583,246
評価性引当額	△5,016	△21,112	△5,643	△8,875	△7,820	△534,778	△583,246
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	15,705	5,643	8,875	7,820	6,694	581,470	626,210
評価性引当額	△15,705	△5,643	△8,875	△7,820	△6,694	△581,470	△626,210
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		2.8
住民税均等割	-		2.0
評価性引当額の増減	-		△1.8
子会社の投資に係る一時差異	-		△10.9
連結子会社の税率差異	-		2.3
その他	-		1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		26.3

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。