有価証券報告書-第45期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	15,675千円		9,192千円
未払事業税	13,389		1,506
返金負債	22,545		35,525
商品評価損	39,193		40,417
税務上の繰越欠損金(注2)	672,747		685,769
退職給付に係る負債	46,166		48,857
長期未払金	50,620		50,620
関係会社株式評価損	15,755		26,600
貸倒引当金	9,618		35,544
株式報酬費用	17,742		21,135
減損損失	29,850		23,818
その他	28,851		20,103
繰延税金資産小計	962,157		999,092
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注2)	△658,763		△445,053
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△174,743		△198,343
評価性引当額小計(注1)	△833,507		△643,396
繰延税金資産合計	128,649		355,695
繰延税金負債
返品資産	△10,056		△12,137
未収事業税	-		△3,542
繰延税金負債合計	△10,056		△15,680
繰延税金資産の純額	118,593		340,015

(注1)当連結会計年度においては、評価性引当金が190,111千円減少しております。この減少の主な内容
は、連結子会社において組織再編により、繰越欠損金の回収可能性が見込めるようになったことに
伴うものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
前連結会計年度(2025年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	34,579	638,168	672,747
評価性引当額	-	-	-	-	△28,211	△630,552	△658,763
繰延税金資産	-	-	-	-	6,368	7,615	13,983

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	35,379	270,342	380,047	685,769
評価性引当額	-	-	-	△33,168	△47,952	△363,932	△445,053
繰延税金資産	-	-	-	2,211	222,390	16,115	240,716

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金685,769千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産240,716千円
を計上しております。当該繰延税金資産は、主として株式会社アイケイにおける税務上の繰越欠損金
の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断したもので
あります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0		18.4
住民税均等割	1.1		12.9
税額控除	△3.1		-
評価性引当額の増減	4.7		△413.8
税率変更による影響額	△0.2		1.0
連結子会社の税率差異	1.7		15.9
未実現利益の消去	△1.7		17.8
その他	1.7		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.8		△316.3