有価証券報告書-第25期(平成30年9月1日-令和1年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年8月31日)		当連結会計年度 (2019年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	391,702千円		562,085千円
賞与引当金	60,109		63,413
退職給付に係る負債	86,207		90,253
長期未払金	25,901		25,901
一括償却資産	33,952		24,373
たな卸資産未実現利益	152,311		161,476
資産除去債務	45,664		51,727
減損損失	38,453		64,338
その他	66,216		97,978
繰延税金資産小計	900,517		1,141,549
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△562,085
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△157,425
評価性引当額小計(注)1	△454,746		△719,511
繰延税金資産合計	445,771		422,038
繰延税金負債
除去債務資産	△23,507		△22,047
土地評価益	△28,034		△28,034
その他	△15,321		△7,124
繰延税金負債合計	△66,862		△57,207
繰延税金資産の純額	378,908		364,831

(注)1.評価性引当額が前連結会計年度より264,764千円増加しております。この増加の主な要因は、一部の連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	21,461	6,662	19,494	76,137	71,355	366,974	562,085
評価性引当額	△21,461	△6,662	△19,494	△76,137	△71,355	△366,974	△562,085
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年8月31日)		当連結会計年度 (2019年8月31日)
法定実効税率	30.81%		30.58%
(調整)
住民税均等割	2.94		7.26
評価性引当額の増減	6.72		70.69
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.66		2.64
のれん償却	0.13		-
連結子会社との税率差異	0.91		△3.36
その他	△1.97		△0.29
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.21		107.51