有価証券報告書-第27期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月31日)		当連結会計年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	455,511千円		525,074千円
賞与引当金	69,191		63,319
退職給付に係る負債	97,639		106,232
長期未払金	25,748		25,748
一括償却資産	17,956		20,883
たな卸資産評価差額	40,281		11,603
たな卸資産未実現利益	162,310		137,281
資産除去債務	92,639		145,896
減損損失	109,352		86,382
役員株式給付引当金	19,951		28,726
その他	94,349		90,143
繰延税金資産小計	1,184,933		1,241,293
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△455,511		△525,074
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△257,085		△216,168
評価性引当額小計	△712,597		△741,242
繰延税金資産合計	472,336		500,050
繰延税金負債
除去債務資産	△32,865		△75,355
土地評価益	△28,034		△28,034
その他	△11,156		△5,811
繰延税金負債合計	△72,056		△109,200
繰延税金資産の純額	400,280		390,849

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	837	-	7,107	7,475	35,191	404,899	455,511
評価性引当額	△837	-	△7,107	△7,475	△35,191	△404,899	△455,511
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	7,107	7,475	35,191	104,494	370,805	525,074
評価性引当額	-	△7,107	△7,475	△35,191	△104,494	△370,805	△525,074
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月31日)		当連結会計年度 (2021年8月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果		30.58%
(調整)	会計適用後の法人税等の
住民税均等割	負担率との間の差異が法		1.69
評価性引当額の増減	定実効税率の100分の5		1.77
交際費等永久に損金に算入されない項目	以下であるため注記を		0.81
持分法による投資損益	省略しております。		1.71
連結子会社との税率差異			2.85
その他			△0.28
税効果会計適用後の法人税等の負担率			39.13