有価証券報告書-第26期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)		当連結会計年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	562,085千円		455,511千円
賞与引当金	63,413		69,191
退職給付に係る負債	90,253		97,639
長期未払金	25,901		25,748
一括償却資産	24,373		17,956
たな卸資産評価差額	9,896		40,281
たな卸資産未実現利益	161,476		162,310
資産除去債務	51,727		92,639
減損損失	64,338		109,352
役員株式給付引当金	10,006		19,951
その他	78,075		94,349
繰延税金資産小計	1,141,549		1,184,933
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△562,085		△455,511
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△157,425		△257,085
評価性引当額小計	△719,511		△712,597
繰延税金資産合計	422,038		472,336
繰延税金負債
除去債務資産	△22,047		△32,865
土地評価益	△28,034		△28,034
その他	△7,124		△11,156
繰延税金負債合計	△57,207		△72,056
繰延税金資産の純額	364,831		400,280

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	21,461	6,662	19,494	76,137	71,355	366,974	562,085
評価性引当額	△21,461	△6,662	△19,494	△76,137	△71,355	△366,974	△562,085
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	837	-	7,107	7,475	35,191	404,899	455,511
評価性引当額	△837	-	△7,107	△7,475	△35,191	△404,899	△455,511
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)		当連結会計年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.58%		法定実効税率と税効果
(調整)			会計適用後の法人税等の
住民税均等割	7.26		負担率との間の差異が法
特別税額控除	-		定実効税率の100分の5
評価性引当額の増減	70.69		以下であるため注記を
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.64		省略しております。
持分法による投資損益	△0.14
連結子会社との税率差異	△3.36
その他	△0.16
税効果会計適用後の法人税等の負担率	107.51