有価証券報告書-第50期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年2月28日)	当連結会計年度 (2022年2月28日)
(繰延税金資産)
未払事業税	3,600千円	―千円
賞与引当金	7,065	7,655
ポイント引当金	4,562	4,412
減損損失	191,348	278,589
資産除去債務	43,300	52,707
貸倒引当金	6,357	8,249
長期未払金(役員退職慰労金)否認	3,179	3,492
繰越欠損金(注)2	188,352	270,264
その他	23,323	21,995
繰延税金資産小計	471,089千円	647,366千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△179,565千円	△270,264千円
将来減算一時差異の合計に係る 評価性引当額	△245,945千円	△377,102千円
評価性引当額小計(注)1	△425,511千円	△647,366千円
繰延税金資産合計	45,578千円	―千円
繰延税金負債との相殺	△9,489千円	―千円
繰延税金資産の純額	36,088千円	―千円

(繰延税金負債)

資産除去債務に対応する除去費用	△8,405千円	△6,065千円
その他	△2,761千円	△5,908千円
繰延税金負債合計	△11,167千円	△11,973千円
繰延税金資産との相殺	9,489千円	―千円
繰延税金負債の純額	△1,677千円	△11,973千円

(注)1.評価性引当額の増加の主な要因は、税務上の繰越欠損金が増加したことによるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	2,129	―	186,223	188,352
評価性引当額	―	―	―	△2,129	―	△177,436	△179,565
繰延税金資産	―	―	―	―	―	8,787	(※2)8,787

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)翌連結会計年度以降において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金を回収可能と判断
しております。
当連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	2,315	―	262	267,686	270,264
評価性引当額	―	―	△2,315	―	△262	△267,686	△270,264
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年2月28日)	当連結会計年度 (2022年2月28日)
	税金等調整前当期純損失	税金等調整前当期純損失
	であるため記載を省略し	であるため記載を省略し
	ております。	ております。