有価証券報告書-第52期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)	当連結会計年度 (2024年2月29日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	7,703	14,344
契約負債(ポイント引当金)	8,378	10,329
店舗閉鎖損失引当金	5,484	―
減損損失	207,643	192,259
資産除去債務	53,958	54,748
貸倒引当金	5,782	4,100
長期未払金(役員退職慰労金)否認	3,492	3,492
繰越欠損金(注)2	345,164	245,347
借地権償却	3,972	5,008
その他	16,251	12,835
繰延税金資産小計	657,832千円	542,465千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△345,164千円	△159,060千円
将来減算一時差異の合計に係る 評価性引当額	△312,668千円	△250,764千円
評価性引当額小計(注)1	△657,832千円	△409,824千円
繰延税金資産合計	―千円	132,641千円
繰延税金負債との相殺	―千円	5,354千円
繰延税金資産の純額	―千円	127,286千円

(繰延税金負債)

資産除去債務に対応する除去費用	4,509千円	5,354千円
その他	―千円	―千円
繰延税金負債合計	4,509千円	5,354千円
繰延税金資産との相殺	―千円	△5,354千円
繰延税金負債の純額	△4,509千円	―千円

(注)1.評価性引当額の減少の主な要因は、税務上の繰越欠損金が減少したことによるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	―	2,315	―	262	―	342,586	345,164
評価性引当額	―	△2,315	―	△262	―	△342,586	△345,164
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	245,347	245,347
評価性引当額	―	―	―	―	―	△159,060	△159,060
繰延税金資産	―	―	―	―	―	86,286	86,286

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)	当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失	33.58%
(調整)	となっておりますので
交際費等永久に損金に算入されない項目	記載を省略しております。	1.20
住民税均等割等		10.02
評価性引当額の増減額		△73.12
その他		△0.51
税効果会計適用後の法人税等の負担率		△28.84%