有価証券報告書-第51期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)	当連結会計年度 (2023年2月28日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	7,655	7,703
契約負債(ポイント引当金)	4,412	8,378
店舗閉鎖損失引当金	―	5,484
減損損失	278,589	207,643
資産除去債務	52,707	53,958
貸倒引当金	8,249	5,782
長期未払金(役員退職慰労金)否認	3,492	3,492
繰越欠損金(注)2	270,264	345,164
その他	21,995	20,223
繰延税金資産小計	647,366千円	657,832千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△270,264千円	△345,164千円
将来減算一時差異の合計に係る 評価性引当額	△377,102千円	△312,668千円
評価性引当額小計(注)1	△647,366千円	△657,832千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円
繰延税金負債との相殺	―千円	―千円
繰延税金資産の純額	―千円	―千円

(繰延税金負債)

資産除去債務に対応する除去費用	△6,065千円	4,509千円
その他	△5,908千円	―千円
繰延税金負債合計	△11,973千円	4,509千円
繰延税金資産との相殺	―千円	―千円
繰延税金負債の純額	△11,973千円	△4,509千円

(注)1.評価性引当額の増加の主な要因は、税務上の繰越欠損金が増加したことによるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	2,315	―	262	267,686	270,264
評価性引当額	―	―	△2,315	―	△262	△267,686	△270,264
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	―	2,315	―	262	―	342,586	345,164
評価性引当額	―	△2,315	―	△262	―	△342,586	△345,164
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)	当連結会計年度 (2023年2月28日)
	税金等調整前当期純損失	税金等調整前当期純損失
	であるため記載を省略し	であるため記載を省略し
	ております。	ております。