有価証券報告書-第36期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	927	千円		―	千円
未払事業所税	4,131			4,612
商品評価損	6,425			6,728
貸倒引当金	12,336			4,602
未払金	865			14,166
減価償却超過額	57,523			31,142
減損損失	72,660			62,081
店舗閉鎖損失	―			21,717
資産除去債務	66,734			119,075
電話加入権	3,858			3,830
繰延資産	449			213
未実現損益	217			340
株式取得関連費用	2,158			2,142
税務上の繰越欠損金(注)1	1,087,598			995,062
繰延税金資産小計	1,315,887			1,265,717
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△1,087,598			△995,062
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△227,482			△249,636
評価性引当額小計	△1,315,080			△1,244,698
繰延税金資産合計	806			21,018
繰延税金負債
資産除去債務	△13,288			△7,883
繰延税金負債合計	△13,288			△7,883
繰延税金資産(負債)の純額	△12,481			13,134

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	23,056	3,528	60,179	92,847	―	907,986	1,087,598
評価性引当額	23,056	3,528	60,179	92,847	―	907,986	1,087,598
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	19,321	60,281	14,303	―	―	901,156	995,062
評価性引当額	19,321	60,281	14,303	―	―	901,156	995,062
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度		当連結会計年度
法定実効税率	―		34.0	%
(調整)
住民税均等割	―		9.9
評価性引当額の増減	―		△8.7
税務上の繰越欠損金の利用	―		△47.9
税額控除	―		△2.6
子会社売却による調整	―		20.2
その他	―		△6.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		△1.1

(注)前連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため記載しておりません。