有価証券報告書-第19期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2017年9月30日)		当連結会計年度 (2018年9月30日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	29,080千円		37,216千円
たな卸資産評価損	39,094		21,306
貸倒引当金繰入超過額	37,518		36,338
決算賞与	35,330		24,427
投資損失引当金	36,730		51,195
営業投資有価証券評価損	143,465		142,349
その他有価証券評価差額金	―		15,640
繰越欠損金	7,007		―
その他	14,678		18,191
小計	342,905		346,666
評価性引当額	△183,112		△211,073
合計	159,792		135,593
繰延税金負債(流動)との相殺	△15,825		△21,551
繰延税金資産(流動)の純額	143,967		114,042
繰延税金負債(流動)
その他有価証券評価差額金	18,092		21,551
合計	18,092		21,551
繰延税金資産(流動)との相殺	△15,825		△21,551
繰延税金負債(流動)の純額	2,266		―
繰延税金資産(固定)
減価償却超過額	35,803		12,265
投資有価証券評価損	1,464		1,464
関係会社株式評価損	571,780		―
資産除去債務	46,235		57,693
繰越欠損金	258,021		107,043
その他	7,962		22,807
小計	921,267		201,274
評価性引当額	△304,080		△146,892
合計	617,186		54,381
繰延税金負債(固定)との相殺	△536,270		△36,357
繰延税金資産(固定)の純額	80,915		18,023
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	3,782		599
固定資産圧縮積立金	―		7,041
投資簿価修正	508,367		―
資産除去債務に対応する除去費用	24,998		31,274
合計	537,148		38,915
繰延税金資産(固定)との相殺	△536,270		△36,357
繰延税金負債(固定)の純額	877		2,558

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2017年9月30日)		当連結会計年度 (2018年9月30日)
法定実効税率	30.86%		30.86%
(調整)
評価性引当額の増減	△0.24		1.90
特定外国子会社等合算所得	7.11		5.20
役員賞与	1.08		0.86
のれん償却額	0.59		1.26
のれん減損損失	―		0.75
連結子会社との税率差異	△6.63		0.47
持分法による投資損益	△0.54		△1.25
子会社への投資に係る一時差異	△4.08		―
法人税額の特別控除	―		△2.55
その他	△1.65		1.27
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.50		38.77