有価証券報告書-第42期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)				当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金		42,488千円				43,357千円
棚卸資産仕入割戻配賦額		46,100				82,896
棚卸資産評価損		14,594				14,940
未払事業税		11,300				11,391
未払費用		6,351				6,503
退職給付引当金		173,173				185,572
減損損失		51,074				52,794
資産除去債務		23,937				24,386
減価償却費		24,205				25,109
前受収益		33,630				31,280
その他		21,845				21,980
繰延税金資産合計		448,701				500,213
繰延税金負債
前払費用		△16,558				△15,364
資産除去債務に対する資産		△3,025				△2,729
その他		-				△36
繰延税金負債合計		△19,583				△18,130
差引:繰延税金資産の純額		429,117				482,082

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率		30.5%			30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.3			0.6
住民税均等割		1.8			3.4
子会社株式評価損		10.4			0.9
関係会社貸倒引当金繰入額		-			29.9
債務保証損失引当金繰入額		-			1.8
関係会社事業損失引当金繰入額		-			1.9
賃上げ促進税制による法人税額特別控除		-			△14.0
その他		0.4			△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率		43.4			54.9