有価証券報告書-第29期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)	当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	192百万円	122百万円
賞与引当金	58百万円	99百万円
未払事業税	12百万円	17百万円
法定福利費	6百万円	18百万円
繰越欠損金	5,957百万円	6,409百万円
貸倒引当金	0百万円	0百万円
減損損失	789百万円	780百万円
ポイント引当金	73百万円	10百万円
資産除去債務	246百万円	272百万円
その他	149百万円	377百万円
繰延税金資産小計	7,487百万円	8,110百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△5,957百万円	△6,393百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,520百万円	△1,691百万円
評価性引当額小計	△7,478百万円	△8,085百万円
繰延税金資産合計	8百万円	24百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2百万円	△2百万円
現物出資差額	△53百万円	△53百万円
資産除去債務(資産)	△7百万円	△7百万円
無形固定資産(連結)	△333百万円	0百万円
その他	△1百万円	△1百万円
繰延税金負債合計	△398百万円	△64百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△389百万円	△39百万円

(注)1.評価性引当額が607百万円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が436百万円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	162	251	557	291	16	4,678	5,957百万円
評価性引当額	△162	△251	△557	△291	△16	△4,678	△5,957百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	262	576	308	851	152	4,258	6,409百万円
評価性引当額	△ 246	△ 576	△ 308	△ 851	△ 152	△ 4258	△6,393百万円
繰延税金資産	16	-	-	-	-		16百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度ともに、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。