有価証券報告書-第30期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)	当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	122百万円	55百万円
賞与引当金	99百万円	39百万円
未払事業税	17百万円	0百万円
法定福利費	18百万円	6百万円
繰越欠損金	6,409百万円	7,035百万円
貸倒引当金	0百万円	0百万円
減損損失	780百万円	583百万円
ポイント引当金	10百万円	9百万円
資産除去債務	272百万円	203百万円
その他	377百万円	179百万円
繰延税金資産小計	8,110百万円	8,113百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△6,393百万円	△6,963百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,691百万円	△1,042百万円
評価性引当額小計	△8,085百万円	△8,006百万円
繰延税金資産合計	24百万円	106百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2百万円	△0百万円
現物出資差額	△53百万円	△53百万円
資産除去債務(資産)	△7百万円	△6百万円
無形固定資産(連結)	0百万円	△0百万円
その他	△1百万円	△1百万円
繰延税金負債合計	△64百万円	△61百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△39百万円	44百万円

(注)1.評価性引当額が79百万円減少しております。この減少の主な内容は、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額の減少によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	262	576	308	851	152	4,258	6,409百万円
評価性引当額	△246	△576	△308	△851	△152	△4,258	△6,393百万円
繰延税金資産	16	-	-	-	-	-	16百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	575	312	920	150	2	5,075	7,037百万円
評価性引当額	△504	△312	△920	△150	△2	△5,075	△6,965百万円
繰延税金資産	71	-	-	-	-	-	71百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度ともに、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。