有価証券報告書-第27期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	447,381千円	286,012千円
賞与引当金	47,396 〃	73,993 〃
未払事業税	5,761 〃	53,244 〃
法定福利費	6,676 〃	15,766 〃
繰越欠損金	3,810,152 〃	5,110,488 〃
貸倒引当金	- 〃	705 〃
減損損失	113,405 〃	317,868 〃
ポイント引当金	- 〃	71,280 〃
資産除去債務	- 〃	220,280 〃
その他	156,150 〃	181,030 〃
繰延税金資産小計	4,586,924千円	6,330,670千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△3,810,152 〃	△5,110,488 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△776,771 〃	△1,198,120 〃
評価性引当額小計	△4,586,924 〃	△6,308,609 〃
繰延税金資産合計	-千円	22,061千円
繰延税金負債
為替予約	△1,529千円	-千円
その他有価証券評価差額金	△1,145 〃	△19,765 〃
現物出資差額	- 〃	△53,584 〃
資産除去債務(資産)	- 〃	△20,544 〃
無形固定資産(連結)	- 〃	△373,664 〃
その他	- 〃	△1,516 〃
繰延税金負債合計	△2,674 〃	△469,074 〃
繰延税金資産(負債)の純額	△2,674千円	△447,013千円

(注)1.評価性引当額が1,721,684千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が1,300,335千円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	60,185	342,552	152,595	216,453	26,929	3,011,437	3,810,152千円
評価性引当額	△60,185	△342,552	△152,595	△216,453	△26,929	△3,011,437	△3,810,152 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	342,444	157,104	252,501	552,782	319,085	3,486,570	5,110,488千円
評価性引当額	△342,444	△157,104	△252,501	△552,782	△319,085	△3,486,570	△5,110,488 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度ともに、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。