有価証券報告書-第33期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)			当連結会計年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	873	百万円		1,343	百万円
未払事業税否認額	110	〃		143	〃
たな卸資産評価損否認額	224	〃		316	〃
減損損失	353	〃		443	〃
資産除去債務	336	〃		349	〃
その他	77	〃		181	〃
繰延税金資産小計	1,976	百万円		2,777	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△873	〃		△1,307	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△244	〃		△283	〃
評価性引当額(注)1	△1,118	〃		△1,591	〃
繰延税金資産合計	858	百万円		1,186	百万円
繰延税金負債
資産除去債務	△77	百万円		△67	百万円
その他	△32	〃		△89	〃
繰延税金負債合計	△109	百万円		△157	百万円
繰延税金資産の純額	748	百万円		1,028	百万円

(注) 1 評価性引当額が473百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において減損損失及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2019年8月31日)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	11	32	47	53	730	873	百万円
評価性引当額	-	△11	△32	△47	△53	△730	△873	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年8月31日)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	11	32	47	53	38	1,160	1,343	百万円
評価性引当額	△11	△32	△47	△53	△34	△1,128	△1,307	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	4	31	35	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)			当連結会計年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
住民税均等割	2.61	%		2.31	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.29	%		7.61	%
評価性引当額	4.40	%		12.84	%
その他	0.06	%		0.79	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.98	%		54.18	%