訂正有価証券報告書-第34期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月31日)			当連結会計年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,343	百万円		1,510	百万円
未払事業税否認額	143	〃		58	〃
たな卸資産評価損否認額	316	〃		264	〃
減損損失	443	〃		437	〃
資産除去債務	349	〃		377	〃
その他	181	〃		208	〃
繰延税金資産小計	2,777	百万円		2,856	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,307	〃		△975	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△283	〃		△314	〃
評価性引当額(注)1	△1,591	百万円		△1,289	百万円
繰延税金資産合計	1,186	百万円		1,566	百万円
繰延税金負債
資産除去債務	△67	百万円		△58	百万円
その他	△89	〃		△104	〃
繰延税金負債合計	△157	百万円		△163	百万円
繰延税金資産の純額	1,028	百万円		1,403	百万円

(注) 1 評価性引当額が301百万円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2020年8月31日)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	11	32	47	53	38	1,160	1,343	百万円
評価性引当額	△11	△32	△47	△53	△34	△1,128	△1,307	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	4	31	35	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年8月31日)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	33	76	143	187	93	975	1,510	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△975	△975	〃
繰延税金資産	33	76	143	187	93	-	535	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,510百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を535百万円を計上
しております。これは将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月31日)			当連結会計年度 (2021年8月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
住民税均等割	2.31	%		1.49	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.61	%		0.33	%
評価性引当額	12.84	%		△6.90	%
その他	0.79	%		△0.84	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.18	%		24.70	%