有価証券報告書-第34期(平成25年9月1日-平成26年8月31日)

(企業結合等関係)
共通支配下の取引等
連結子会社における新株式の発行及び第三者割当増資並びに当社が保有する同社株式の売出し
当社の連結子会社である日本BS放送株式会社は、平成26年3月12日に東京証券取引所市場第二部に上場しております。上場に伴い、同社は公募により新株式 1,380,000株を発行し、オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資により新株式 322,900株を発行しております。また、当社は保有する同社株式 950,000株の売出しを行っております。
この結果、当連結会計年度において、持分変動利益 548百万円及び関係会社株式売却益 358百万円を特別利益に計上しております。また、日本BS放送株式会社に対する当社の議決権の所有割合は、62.58%となっております。
(1) 取引の概要
① 日本BS放送株式会社の公募による新株式の発行の概要
a. 募集方法 一般募集(ブックビルディング方式による募集)
b. 発行する株式の種類及び数 普通株式 1,380,000株
c. 発行価格 1株につき1,820円
d. 引受価額 1株につき1,683.50円
この価額は、日本BS放送株式会社が引受人より1株当たりの新株式払込金として受け取った金額であります。なお、発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金であります。
e. 払込金額 1株につき1,428円
この金額は、会社法上の払込金額であり、日本BS放送株式会社の取締役会において決定された金額であります。
f. 発行価格の総額 2,511百万円
g. 引受価額の総額 2,323百万円
h. 払込金額の総額 1,970百万円
i. 払込期日 平成26年3月11日
j. 法的形式 公募による新株式の発行
② 当社が保有する日本BS放送株式会社株式の売出しの概要
a. 売出し株式の種類及び数 普通株式 950,000株
b. 売出人 野村證券株式会社
c. 売出方法 野村證券株式会社を引受人とする、引受人の買取引受けによる売出し
d. 売出価格 1株につき1,820円
e. 売出価格の総額 1,729百万円
f. 受渡期日 平成26年3月12日
g. 法的形式 株式の売出し
③ オーバーアロットメントによる売出しに関連する日本BS放送株式会社の第三者割当増資の概要
a. 発行する株式の種類及び数 普通株式 322,900株
b. 割当価格 1株につき1,683.50円
c. 払込金額 1株につき1,428円
d. 割当価格の総額 543百万円
e. 払込金額の総額 461百万円
f. 払込期日 平成26年4月8日
g. 法的形式 第三者割当増資
(2) 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成20年12月26日公表分)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成20年12月26日公表分)に基づき、共通支配下の取引等として処理しております。