有価証券報告書-第44期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	147,952千円		101,695千円
未払事業税	2,333		13,967
賞与引当金	15,648		16,379
商品評価損否認額	32,846		30,137
ポイント引当金	35,844		30,101
退職給付に係る負債	100,720		101,663
減価償却限度超過額	708,219		764,728
土地	127,290		127,290
資産除去債務	197,757		190,107
その他	43,469		43,030
繰延税金資産小計	1,412,084		1,419,102
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△147,952		△101,695
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,264,132		△1,317,407
評価性引当額小計	△1,412,084		△1,419,102
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	31,664		47,491
資産除去費用	31,882		23,507
その他	3,050		2,928
繰延税金負債合計	66,598		73,926
繰延税金負債の純額	66,598		73,926

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	4,266	-	-	-	143,686	147,952千円
評価性引当額	-	△4,266	-	-	-	△143,686	△147,952
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	4,230	-	-	-	-	97,464	101,695千円
評価性引当額	△4,230	-	-	-	-	△97,464	△101,695
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
交際費	-		1.8
住民税均等割	-		3.4
評価性引当額の増減	-		2.1
連結子会社の適用税率差異	-		3.9
その他	-		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		42.2

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため記載を省略しております。