有価証券報告書-第46期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	164,557千円		330,450千円
未払事業税	2,284		-
賞与引当金	15,984		12,912
商品評価損否認額	43,386		34,874
ポイント引当金	4,108		6,859
退職給付に係る負債	98,592		94,798
減価償却限度超過額	786,226		889,446
土地	127,290		143,097
資産除去債務	190,431		229,268
その他	62,838		58,409
繰延税金資産小計	1,495,702		1,800,117
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△164,557		△330,450
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,310,022		△1,457,434
評価性引当額小計	△1,474,579		△1,787,885
繰延税金資産合計	21,122		12,232
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	38,100		51,342
資産除去費用	15,513		11,204
その他	6,613		1,027
繰延税金負債合計	60,227		63,574
繰延税金負債の純額	39,104		51,342

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	164,557	164,557千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△164,557	△164,557
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	330,450	330,450千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△330,450	△330,450
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2022年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
当社は2022年7月25日付で資本金を100,000千円に減資したことにより、法人事業税の外形標準課税が不適用となりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率を30.6%から34.4%に変更しております。
この税率変更による当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響は軽微であります。