有価証券報告書-第42期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	4,278千円		43,039千円
未払事業税	3,432		3,592
賞与引当金	16,976		15,433
商品評価損否認額	36,328		35,186
ポイント引当金	54,177		43,522
退職給付に係る負債	98,467		101,075
減価償却限度超過額	631,384		668,241
土地	178,026		199,616
借地権	20,484		20,974
資産除去債務	201,515		199,105
その他	43,709		37,414
繰延税金資産小計	1,288,780		1,367,201
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△43,039
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△308,978
評価性引当額小計(注)1	△207,425		△352,018
繰延税金資産合計	1,081,354		1,015,182
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	42,456		42,005
資産除去費用	58,444		56,418
その他	27,626		26,274
繰延税金負債合計	128,527		124,699
繰延税金資産(負債)の純額	952,827		890,483

(注)1.評価性引当額が増加した主な要因は、連結子会社である株式会社三洋堂書店の繰延税金資産の回収可能性を検討した結果、回収可能性がないと判断し、全額評価性引当額を計上したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	4,266	-	-	38,773	43,039千円
評価性引当額	-	-	△4,266	-	-	△38,773	△43,039
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に含めておりました「税務上の繰越欠損金」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の繰延税金資産の「その他」に表示していた47,987千円は、「税務上の繰越欠損金」4,278千円、「その他」43,709千円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.7%		-%
(調整)
交際費	18.8		-
住民税均等割	30.7		-
評価性引当額の増減	11.0		-
その他	△5.7		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	85.5		-
(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため記載を省略しております。