有価証券報告書-第47期(2023/05/16-2024/05/15)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月15日)		当事業年度 (2024年5月15日)
繰延税金資産
減価償却超過額	18,805千円		17,367千円
減損損失	129,413		155,164
未払事業税	-		34,530
未払事業所税	4,696		5,209
賞与引当金	30,268		30,268
法定福利費	18,899		23,448
長期未払金	52,035		52,035
資産除去債務	107,964		115,345
その他	41,794		44,465
繰延税金資産合計	403,878		477,835
繰延税金負債
未収事業税	△7,934		-
建設協力金	△1,358		△1,185
資産除去費用	△27,685		△28,964
その他	△31		-
繰延税金負債合計	△37,010		△30,150
繰延税金資産の純額	366,867		447,684

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月15日)		当事業年度 (2024年5月15日)
法定実効税率	34.0%		34.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5		0.8
住民税均等割	1.5		0.7
所得拡大税制税額控除	△3.3		△5.0
実効税率の変更による影響額	△4.8		-
その他	△1.5		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.5		30.3