有価証券報告書-第49期(2025/03/01-2026/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年2月28日)		当事業年度 (2026年2月28日)
繰延税金資産
減価償却超過額	15,928千円		14,489千円
減損損失	189,243		203,705
未払事業税	-		29,123
未払事業所税	3,534		4,323
賞与引当金	20,712		24,963
法定福利費	10,631		11,369
資産除去債務	121,212		124,271
その他	58,124		62,954
繰延税金資産合計	419,386		475,201
繰延税金負債
未収還付事業税等	△7,226		-
建設協力金	△736		△662
資産除去費用	△21,970		△18,699
繰延税金負債合計	△29,934		△19,362
繰延税金資産の純額	389,452		455,839

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年2月28日)		当事業年度 (2026年2月28日)
法定実効税率	34.0%		34.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		1.0
住民税均等割	1.0		0.8
所得拡大税制税額控除	△1.8		△5.0
その他	△1.6		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.4		30.5