有価証券報告書-第26期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
減価償却超過額	809千円		896千円
未払事業税	1,023		4,621
未払費用	4,504		4,111
株主優待引当金	5,343		8,588
貸倒引当金	3		3
株式評価損	51,578		51,578
税務上の繰越欠損金	44,701		9,721
繰延税金資産小計	107,964		79,522
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△12,828		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△52,391		△52,478
評価性引当額小計	△65,219		△52,478
繰延税金資産合計	42,744		27,043
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	42,744		27,043

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	23.8		6.2
受取配当金	△7.9		-
株式報酬費用	9.1		0.3
住民税均等割	5.0		2.0
所得税額控除	5.3		0
評価性引当額の増減	△252.3		△7.4
新株予約権戻入益	△98.3		-
その他	0.8		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△283.8		31.5