有価証券報告書-第22期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(有価証券関係)
(注1)連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「特定取引資産」中の商品有価証券及び「買入金銭債権」中の有価証券として会計処理している信託受益権を含めて記載しております。
(注2)「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。
1.売買目的有価証券

(単位:百万円)

		前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
連結会計年度の損益に含まれた評価差額	売買目的有価証券	△11	△2
	売買目的の買入金銭債権	△49	△6

2.満期保有目的の債券
前連結会計年度(2021年3月31日)

	種類	連結貸借対照表計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	国債	185,528	186,181	653
	小計	185,528	186,181	653
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	国債	-	-	-
	小計	-	-	-
合計		185,528	186,181	653

当連結会計年度(2022年3月31日)

	種類	連結貸借対照表計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	国債	45,010	45,100	90
	小計	45,010	45,100	90
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	国債	64,978	64,507	△471
	小計	64,978	64,507	△471
合計		109,988	109,608	△380

3.その他有価証券
前連結会計年度(2021年3月31日)

	種類	連結貸借対照表計上額 (百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	株式	11,870	5,350	6,519
	債券	21,901	21,418	482
	国債	10,045	10,041	3
	地方債	-	-	-
	社債	11,856	11,376	479
	その他	97,701	95,994	1,707
	外国証券	77,763	76,307	1,455
	その他	19,938	19,686	251
	小計	131,473	122,763	8,709
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	株式	1,216	1,458	△241
	債券	314,384	317,505	△3,121
	国債	154,363	155,305	△942
	地方債	-	-	-
	社債	160,021	162,199	△2,178
	その他	262,800	267,250	△4,450
	外国証券	262,800	267,250	△4,450
	その他	-	-	-
	小計	578,400	586,213	△7,813
合計		709,874	708,977	896

当連結会計年度(2022年3月31日)

	種類	連結貸借対照表計上額 (百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	株式	8,375	4,589	3,785
	債券	8,879	8,858	21
	国債	1,005	1,004	1
	地方債	1,101	1,100	1
	社債	6,772	6,753	18
	その他	71,599	70,605	993
	外国証券	62,178	61,339	838
	その他	9,420	9,265	154
	小計	88,853	84,053	4,800
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	株式	625	718	△93
	債券	241,844	244,541	△2,697
	国債	102,458	102,635	△177
	地方債	1,096	1,100	△3
	社債	138,289	140,806	△2,516
	その他	189,798	201,232	△11,434
	外国証券	189,522	200,953	△11,430
	その他	275	278	△3
	小計	432,267	446,492	△14,224
合計		521,121	530,545	△9,424

4.売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

種類	売却額 (百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
株式	3,031	1,973	0
債券	545,017	902	498
国債	492,380	766	486
地方債	17,442	6	10
社債	35,194	129	2
その他	662,904	3,609	991
外国証券	662,904	3,609	991
その他	-	-	-
合計	1,210,953	6,484	1,490

当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

種類	売却額 (百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
株式	6,830	5,135	244
債券	799,328	608	2,502
国債	747,289	509	2,453
地方債	15,623	3	13
社債	36,415	96	35
その他	383,258	950	9,680
外国証券	383,258	950	9,680
その他	-	-	-
合計	1,189,418	6,693	12,427

5.減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金等を除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落したものについては、原則として時価が取得原価まで回復する見込みがないものとみなして、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とし、評価差額を当該連結会計年度の損失として処理(以下、「減損処理」という。)しております。
前連結会計年度における減損処理額は151百万円(社債151百万円)であります。
当連結会計年度における減損処理額は773百万円(株式375百万円、その他の証券397百万円)であります。
時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、資産の自己査定基準における有価証券発行会社の債務者区分毎に次のとおり定めております。なお、債務者区分の定義は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」の「4.会計方針に関する事項(7)貸倒引当金の計上基準」に記載のとおりであります。

破綻先、実質破綻先、破綻懸念先	時価が取得原価に比べて下落
要注意先	時価が取得原価に比べて30%以上下落
正常先	時価が取得原価に比べて50%以上下落