有価証券報告書-第21期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(有価証券関係)
(注1)連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「特定取引資産」中の商品有価証券及び「買入金銭債権」中の有価証券として会計処理している信託受益権を含めて記載しております。
(注2)「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。
1.売買目的有価証券

(単位:百万円)

		前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
連結会計年度の損益に含まれた評価差額	売買目的有価証券	0	△11
	売買目的の買入金銭債権	△138	△49

2.満期保有目的の債券
前連結会計年度(2020年3月31日)

	種類	連結貸借対照表計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	国債	277,173	278,770	1,596
	小計	277,173	278,770	1,596
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	国債	-	-	-
	小計	-	-	-
合計		277,173	278,770	1,596

当連結会計年度(2021年3月31日)

	種類	連結貸借対照表計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	国債	185,528	186,181	653
	小計	185,528	186,181	653
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	国債	-	-	-
	小計	-	-	-
合計		185,528	186,181	653

3.その他有価証券
前連結会計年度(2020年3月31日)

	種類	連結貸借対照表計上額 (百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	株式	8,955	4,872	4,083
	債券	75,358	74,537	820
	国債	35,479	35,262	216
	地方債	-	-	-
	社債	39,878	39,275	603
	その他	113,153	110,648	2,504
	外国証券	80,480	78,524	1,955
	その他	32,673	32,123	549
	小計	197,467	190,058	7,408
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	株式	1,697	1,877	△179
	債券	176,759	178,676	△1,916
	国債	47,939	48,520	△581
	地方債	-	-	-
	社債	128,820	130,155	△1,334
	その他	220,865	224,755	△3,890
	外国証券	220,755	224,631	△3,876
	その他	109	123	△14
	小計	399,322	405,309	△5,986
合計		596,790	595,367	1,422

当連結会計年度(2021年3月31日)

	種類	連結貸借対照表計上額 (百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	株式	11,870	5,350	6,519
	債券	21,901	21,418	482
	国債	10,045	10,041	3
	地方債	-	-	-
	社債	11,856	11,376	479
	その他	97,701	95,994	1,707
	外国証券	77,763	76,307	1,455
	その他	19,938	19,686	251
	小計	131,473	122,763	8,709
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	株式	1,216	1,458	△241
	債券	314,384	317,505	△3,121
	国債	154,363	155,305	△942
	地方債	-	-	-
	社債	160,021	162,199	△2,178
	その他	262,800	267,250	△4,450
	外国証券	262,800	267,250	△4,450
	その他	-	-	-
	小計	578,400	586,213	△7,813
合計		709,874	708,977	896

4.売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

種類	売却額 (百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
株式	7,769	5,001	47
債券	853,882	2,418	1,178
国債	795,880	2,304	1,143
地方債	21,305	12	18
社債	36,696	101	15
その他	893,209	7,157	2,446
外国証券	891,739	7,059	2,360
その他	1,470	97	86
合計	1,754,862	14,577	3,672

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

種類	売却額 (百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
株式	3,031	1,973	0
債券	545,017	902	498
国債	492,380	766	486
地方債	17,442	6	10
社債	35,194	129	2
その他	662,904	3,609	991
外国証券	662,904	3,609	991
その他	-	-	-
合計	1,210,953	6,484	1,490

5.減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券(時価を把握することが極めて困難なものを除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落したものについては、原則として時価が取得原価まで回復する見込みがないものとみなして、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とし、評価差額を当該連結会計年度の損失として処理(以下、「減損処理」という。)しております。
前連結会計年度における減損処理額は1,083百万円(株式660百万円、社債422百万円)であります。
当連結会計年度における減損処理額は151百万円(社債151百万円)であります。
時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、資産の自己査定基準における有価証券発行会社の区分毎に次のとおり定めております。

破綻先、実質破綻先、破綻懸念先	時価が取得原価に比べて下落
要注意先	時価が取得原価に比べて30%以上下落
正常先	時価が取得原価に比べて50%以上下落

なお、破綻先とは破産、特別清算等、法的に経営破綻の事実が発生している発行会社、実質破綻先とは破綻先と同等の状況にある発行会社、破綻懸念先とは現在は経営破綻の状況にないが今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる発行会社、要注意先とは今後の管理に注意を要する発行会社であります。また、正常先とは破綻先、実質破綻先、破綻懸念先及び要注意先以外の発行会社であります。