有価証券報告書-第21期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金及び貸出金償却 損金算入限度超過額	254,249	百万円	258,109	百万円
有価証券評価損	65,832	百万円	58,903	百万円
その他有価証券評価差額金	3,895	百万円	1,477	百万円
退職給付に係る負債	16,820	百万円	17,307	百万円
偶発損失引当金	22,266	百万円	21,490	百万円
減価償却費及び減損損失	81,249	百万円	77,658	百万円
税務上の繰越欠損金	14,527	百万円	10,459	百万円
土地合併減価調整	20,284	百万円	19,823	百万円
繰延ヘッジ損益	437,402	百万円	600,988	百万円
退職給付信託運用損益	-	百万円	11,199	百万円
その他	273,197	百万円	351,949	百万円
繰延税金資産小計	1,189,726	百万円	1,429,367	百万円
評価性引当額	△93,375	百万円	△87,656	百万円
繰延税金資産合計	1,096,350	百万円	1,341,710	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△554,979	百万円	△673,682	百万円
合併時有価証券時価評価	△37,701	百万円	△34,569	百万円
リース取引に係る未実現利益	△19,281	百万円	△17,423	百万円
退職給付に係る資産	△135,861	百万円	△171,872	百万円
退職給付信託設定益	△41,803	百万円	△29,410	百万円
退職給付信託運用損益	△62,461	百万円	-	百万円
関係会社の留保利益	△212,969	百万円	△247,951	百万円
その他	△150,194	百万円	△140,153	百万円
繰延税金負債合計	△1,215,253	百万円	△1,315,063	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△118,902	百万円	26,647	百万円

2 連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

前連結会計年度 (2025年3月31日) 当連結会計年度 (2026年3月31日) 法定実効税率 30.62 % 30.62 % (調整) 関係会社からの受取配当金消去 1.81 % 1.37 % 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △2.25 % △1.77 % 評価性引当額の増減 △0.39 % 0.48 % 持分法投資損益 △0.88 % △1.29 % 在外連結子会社との税率差異 △3.11 % △2.75 % 関係会社の留保利益 2.94 % 1.66 % のれん償却額 0.21 % 0.21 % 子会社株式売却益に係る課税 △0.47 % - その他 △1.65 % △1.38 % 税効果会計適用後の法人税等の負担率 26.83 % 27.15 %

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当行及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度の適用により、実務対応報告第42号「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(2025年10月16日 企業会計基準委員会)に従って法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理を行っております。