有価証券報告書-第19期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金及び貸出金償却 損金算入限度超過額	295,257	百万円	356,927	百万円
有価証券評価損	61,102	百万円	52,153	百万円
その他有価証券評価差額金	159,896	百万円	134,918	百万円
退職給付に係る負債	37,001	百万円	15,392	百万円
偶発損失引当金	24,082	百万円	25,248	百万円
減価償却費及び減損損失	87,261	百万円	88,521	百万円
税務上の繰越欠損金	8,201	百万円	7,906	百万円
土地合併減価調整	21,589	百万円	20,274	百万円
繰延ヘッジ損益	214,070	百万円	360,751	百万円
その他	385,110	百万円	295,486	百万円
繰延税金資産小計	1,293,574	百万円	1,357,579	百万円
評価性引当額	△110,712	百万円	△87,104	百万円
繰延税金資産合計	1,182,861	百万円	1,270,475	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△448,112	百万円	△752,478	百万円
合併時有価証券時価評価	△47,152	百万円	△44,435	百万円
リース取引に係る未実現利益	△13,655	百万円	△15,042	百万円
退職給付に係る資産	-	百万円	△92,343	百万円
退職給付信託設定益	△45,627	百万円	△43,591	百万円
関係会社の留保利益	△132,647	百万円	△160,208	百万円
その他	△174,971	百万円	△183,377	百万円
繰延税金負債合計	△862,166	百万円	△1,291,477	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	320,695	百万円	△21,002	百万円

2 連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるとき の、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

前連結会計年度 (2023年3月31日) 当連結会計年度 (2024年3月31日) 法定実効税率 30.62 % 30.62 % (調整) 関係会社からの受取配当金消去 2.29 % 3.50 % 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △6.09 % △3.45 % 評価性引当額の増減 △0.22 % △2.14 % その他有価証券評価差額金に対する課税 - % △2.33 % 持分法投資損益 △1.29 % △0.90 % 在外連結子会社との税率差異 △1.93 % △3.36 % 関係会社の留保利益 1.32 % 2.15 % のれん償却額 0.19 % 0.11 % 子会社株式売却益に係る課税 5.65 % △0.44 % その他 △1.50 % 2.96 % 税効果会計適用後の法人税等の負担率 29.04 % 26.72 %

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当行及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度の適用により、実務対応報告第42号「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(2021年8月12日 企業会計基準委員会)に従って法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理を行っております。