有価証券報告書-第133期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	22,210百万円	14,970百万円
退職給付引当金	6,275百万円	―百万円
退職給付に係る負債	―百万円	6,247百万円
減価償却費	4,945百万円	4,767百万円
繰延ヘッジ損	2,586百万円	2,022百万円
有価証券評価減	1,378百万円	1,165百万円
その他有価証券評価損	1,506百万円	736百万円
賞与引当金	642百万円	641百万円
その他	4,755百万円	4,416百万円
繰延税金資産小計	44,300百万円	34,967百万円
評価性引当額	△2,767百万円	△2,536百万円
繰延税金資産合計	41,533百万円	32,430百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価益	△40,395百万円	△38,352百万円
固定資産圧縮積立金	△230百万円	△255百万円
特別償却準備金	△6百万円	△4百万円
繰延ヘッジ益	△1百万円	△2百万円
その他	―百万円	△0百万円
繰延税金負債合計	△40,633百万円	△38,615百万円
繰延税金資産(△負債)の純額	900百万円	△6,184百万円

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がないため記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異にかかる繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の37.8%から35.4%となります。この税率変更により、繰延税金資産は23百万円、繰延ヘッジ損益は1百万円それぞれ減少し、繰延税金負債は770百万円、その他有価証券評価差額金は39百万円、法人税等調整額は831百万円それぞれ増加しております。