有価証券報告書-第134期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	14,970百万円	13,916百万円
退職給付に係る負債	6,247百万円	8,290百万円
減価償却費	4,767百万円	4,031百万円
繰延ヘッジ損	2,022百万円	2,341百万円
ソフトウェア	922百万円	1,510百万円
賞与引当金	641百万円	650百万円
有価証券評価減	1,165百万円	618百万円
その他有価証券評価損	736百万円	387百万円
その他	3,493百万円	3,356百万円
繰延税金資産小計	34,967百万円	35,102百万円
評価性引当額	△2,536百万円	△1,908百万円
繰延税金資産合計	32,430百万円	33,193百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価益	△38,352百万円	△55,285百万円
固定資産圧縮積立金	△255百万円	△231百万円
有価証券みなし譲渡損	―百万円	△18百万円
その他	△7百万円	△14百万円
繰延税金負債合計	△38,615百万円	△55,550百万円
繰延税金資産(△負債)の純額	△6,184百万円	△22,357百万円

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	―%	35.4%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	―%	0.1%
受取配当等永久に益金に算入されない項目	―%	△1.8%
評価性引当額	―%	△0.3%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―%	6.7%
負ののれん発生益	―%	△2.2%
その他	―%	0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―%	38.4%

(注)前連結会計年度は、連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.4%から、平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.8%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.1%となります。
この税率変更により、繰延税金負債が5,681百万円、繰延ヘッジ損益が240百万円それぞれ減少し、その他有価証券評価差額金が5,600百万円、少数株主持分が5百万円それぞれ増加し、また繰延税金資産が3,098百万円減少し、法人税等調整額が2,782百万円増加しております。