有価証券報告書-第204期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度	当連結会計年度
	(平成27年3月31日)	(平成28年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	12,371百万円	11,036百万円
減価償却	647百万円	578百万円
退職給付に係る負債	―百万円	851百万円
税務上の繰越欠損金	43百万円	32百万円
繰延ヘッジ損益	782百万円	1,408百万円
その他	2,108百万円	2,155百万円
繰延税金資産小計	15,952百万円	16,063百万円
評価性引当額	△2,124百万円	△1,967百万円
繰延税金資産合計	13,828百万円	14,095百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△350百万円	―百万円
固定資産圧縮積立金	△256百万円	△244百万円
その他有価証券評価差額金	△33,694百万円	△29,608百万円
その他	△18百万円	△17百万円
繰延税金負債合計	△34,319百万円	△29,869百万円
繰延税金負債の純額	△20,490百万円	△15,773百万円

2 連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度	当連結会計年度
	(平成27年3月31日)	(平成28年3月31日)
法定実効税率	35.3%	32.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%	0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.0%	△1.1%
住民税均等割等	0.2%	0.2%
評価性引当額の増加	2.2%	△0.3%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	5.9%	3.3%
その他	0.8%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.6%	35.1%

3 法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.06%から、平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については30.69%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については30.46%となります。この税率変更により、繰延税金資産は8百万円、繰延税金負債は879百万円、繰延ヘッジ損益は73百万円、退職給付に係る調整累計額は21百万円、非支配株主持分は1百万円それぞれ減少しております。一方、その他有価証券評価差額金は1,555百万円、法人税等調整額は587百万円それぞれ増加しております。また、再評価に係る繰延税金負債は156百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。