有価証券報告書-第76期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	79,689	千円		82,694	千円
減損損失	17,681			11,368
貸倒引当金	20,407			21,878
商品取引責任準備金	4,797			3,062
投資有価証券	7,002			8,794
関係会社株式評価損	76,550			76,550
会員権	2,512			2,512
未払事業税・未払事業所税	1,350			469
未払費用	7,038			9,463
税務上の繰越欠損金(注)2	664,668			546,314
その他	34,880			29,296
繰延税金資産小計	916,580			792,404
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△664,668 △249,439			△546,314 △246,090
評価性引当額小計(注)1	△914,108			△792,404
繰延税金資産合計	2,471			-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△80,506			△118,683
繰延税金負債合計	△80,506			△118,683
繰延税金負債の純額	△78,034			△118,683

(注)1.評価性引当額が121,704千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金の期限切れによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	118,320	-	227,107	31,366	101,733	186,141	664,668
評価性 引当額	△118,320	-	△227,107	△31,366	△101,733	△186,141	△664,668
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	227,107	31,366	101,733	96,072	90,034	546,314
評価性 引当額	-	△227,107	△31,366	△101,733	△96,072	△90,034	△546,314
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため記載しておりません。		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			4.24
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△2.82
住民税均等割			3.58
評価性引当額の増減			△2.26
繰越欠損金の増減			△11.28
その他			0.67
税効果会計適用後の法人税等の負担率			22.73