有価証券報告書-第77期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	82,694	千円		90,251	千円
減損損失	11,368			6,916
貸倒引当金	21,878			16,188
商品取引責任準備金	3,062			3,062
投資有価証券	8,794			6,892
関係会社株式評価損	76,550			76,550
会員権	2,512			2,305
未払事業税・未払事業所税	469			1,588
未払費用	9,463			14,485
税務上の繰越欠損金(注)2	546,314			477,804
その他	29,296			37,241
繰延税金資産小計	792,404			733,287
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△546,314 △246,090			△457,998 △208,116
評価性引当額小計(注)1	△792,404			△666,114
繰延税金資産合計	-			67,172
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△118,683			△261,283
繰延税金負債合計	△118,683			△261,283
繰延税金負債の純額	△118,683			△194,111

(注)1.評価性引当額が126,290千円減少しております。この減少の主な内容は、欠損金の繰越控除によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	227,107	31,366	101,733	96,072	90,034	546,314
評価性 引当額	-	△227,107	△31,366	△101,733	△96,072	△90,034	△546,314
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	158,597	31,366	101,733	96,072	27,109	62,925	477,804
評価性 引当額	△138,791	△31,366	△101,733	△96,072	△27,109	△62,925	△457,998
繰延税金資産	19,806	-	-	-	-	-	(※2)19,806

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金477,804千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産19,806千円を計上しております。繰延税金資産19,806千円は、連結子会社であるフジトミ証券株式会社において損失計上により生じた繰越欠損金64,683千円について、将来の課税所得の見込により回収可能と判断した部分を認識したものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.24		3.62
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.82		△6.18
住民税均等割	3.58		2.37
評価性引当額の増減	△2.26		△12.55
繰越欠損金の増減	△11.28		△14.88
その他	0.67		2.10
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.73		5.10