有価証券報告書-第63期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2	1,569百万円		1,109百万円
金融商品取引責任準備金	26		26
退職給付引当金	72		76
貸倒引当金	293		431
在外子会社	442		23
投資有価証券(ストック・オプション行使)	25		55
投資有価証券評価損	41		15
証券事故損失	146		146
減価償却	2		1
減損損失	16		14
子会社株式	314		314
関連会社株式	35		35
為替差損益	99		165
その他	188		216
繰延税金資産小計	3,274		2,632
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,329		△912
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△858		△941
評価性引当額小計(注)1	△2,187		△1,853
繰延税金資産合計	1,086		778
繰延税金負債
在外子会社	△290		△241
その他有価証券評価差額金	△856		△168
在外子会社等の留保利益	△163		△160
資産除去債務	△2		△2
繰延税金負債合計	△1,313		△572
繰延税金資産の純額	△226		206

(注)1.評価性引当額が346百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社iXIT株式会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を19百万円及び当社において為替差損に係る評価性引当額を62百万円追加的に認識した一方、当社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が436百万円減少したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	488	355	125	95	23	480	1,569
評価性引当額	△301	△355	△111	△68	△11	△480	△1,329
繰延税金資産	186	-	13	27	11	-	(※2)240

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金1,569百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産240百万円を計上しております。当該繰延税金資産240百万円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高1,235百万円(法定実効税率を乗じた額)及び連結子会社キルギスコメルツ銀行における税務上の繰越欠損金の残高53百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	355	125	95	23	26	483	1,109
評価性引当額	△220	△111	△68	△11	△17	△483	△912
繰延税金資産	134	13	27	11	9	-	(※2)197

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金1,109百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産197百万円を計上しております。当該繰延税金資産197百万円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高747百万円(法定実効税率を乗じた額)及び連結子会社キルギスコメルツ銀行における税務上の繰越欠損金の残高62百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
のれん及び負ののれん償却	0.0		0.0
持分法投資損益	△2.8		△2.1
評価性引当額	△1.2		△2.6
繰越欠損金期限切れ	-		0.9
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.0
特定子会社合算課税等益金算入項目	0.1		-
住民税均等割	0.1		0.1
海外子会社の税率差異	△9.9		△5.8
在外子会社等の留保利益	△0.6		△0.0
外国源泉税	0.5		0.0
その他	△0.1		△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.0		21.3