有価証券報告書-第81期(2023/04/01-2024/03/31)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
3.当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)にしたがって、法人税及び地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理ならびに開示を行っています。
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円) | |||
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
責任準備金 | 320,013 | 315,072 | |
支払備金 | 66,215 | 73,058 | |
有価証券評価損 | 66,404 | 72,039 | |
退職給付引当金 | 58,162 | 57,702 | |
価格変動準備金 | 30,132 | 31,852 | |
減価償却超過額 | 15,988 | 15,003 | |
その他 | 53,717 | 57,006 | |
繰延税金資産小計 | 610,634 | 621,734 | |
評価性引当額 | △71,611 | △70,139 | |
繰延税金資産合計 | 539,023 | 551,595 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △544,573 | △871,500 | |
その他 | △24,728 | △19,162 | |
繰延税金負債合計 | △569,301 | △890,662 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | △30,278 | △339,067 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%) | |||
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | ||
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | 27.9 | |
(調整) | |||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △28.9 | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 | ||
外国子会社合算税制 | 2.4 | ||
評価性引当額 | △0.4 | ||
その他 | △1.3 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 0.0 |
3.当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)にしたがって、法人税及び地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理ならびに開示を行っています。