有価証券報告書-第72期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金否認額	143,910千円	152,265千円
役員退職慰労引当金否認額	32,265千円	38,985千円
保証債務弁済否認額	9,774千円	9,774千円
未払事業税否認額	1,171千円	11,374千円
未払賞与否認額	18,557千円	18,833千円
支払備金繰入否認額	7,178千円	―
投資有価証券評価損否認額	213,821千円	170,678千円
未経過保証料	268,615千円	281,590千円
その他	627千円	1,556千円
繰延税金資産合計	695,921千円	685,058千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	154,164千円	835,154千円
繰延税金負債合計	154,164千円	835,154千円
繰延税金資産の純額	541,757千円	―
繰延税金負債の純額	―	150,096千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.41%	30.41%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.55%	△0.11%
その他	△1.66%	0.48%
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	30.30%	30.78%