四半期報告書-第16期第2四半期(令和1年7月1日-令和1年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)を参照ください。)
前連結会計年度(2019年3月31日)

			(単位:百万円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預貯金	824,241	824,241	-
①有価証券として取り扱うもの	33,000	33,000	-
・その他有価証券	33,000	33,000	-
②上記以外	791,241	791,241	-
(2)コールローン	1,037	1,037	-
(3)買入金銭債権	126,905	129,326	2,421
①有価証券として取り扱うもの	125,789	128,041	2,251
・満期保有目的の債券	33,182	35,434	2,251
・その他有価証券	92,607	92,607	-
②上記以外	1,115	1,284	169
(4)金銭の信託	765,481	831,445	65,963
①運用目的の金銭の信託	5,161	5,161	-
②満期保有目的の金銭の信託	29,867	31,357	1,490
③責任準備金対応の金銭の信託	669,708	734,182	64,473
④その他の金銭の信託	60,744	60,744	-
(5)有価証券	11,547,017	12,327,376	780,359
①売買目的有価証券	50,204	50,204	-
②満期保有目的の債券	1,235,192	1,453,594	218,402
③責任準備金対応債券	3,152,683	3,714,640	561,957
④その他有価証券	7,108,936	7,108,936	-
(6)貸付金	1,668,798	1,722,734	53,935
①保険約款貸付(*1)	118,989	132,528	13,547
②一般貸付(*1)	1,550,999	1,590,205	40,388
③貸倒引当金(*2)	△1,190	-	-
資産計	14,933,480	15,836,160	902,680
(1)短期社債	6,000	6,000	-
(2)社債	117,035	117,704	669
(3)その他負債中の債券貸借取引受入担保金	161,672	161,672	-
(4)その他負債中の借入金	45,644	45,766	121
負債計	330,352	331,143	791
金融派生商品(*3)
(1)ヘッジ会計が適用されていないもの	11,942	11,942	-
(2)ヘッジ会計が適用されているもの	7,804	8,676	872
金融派生商品計	19,747	20,619	872

(*1) 差額欄は、貸倒引当金を控除した連結貸借対照表計上額と、時価との差額を記載しております。
(*2) 貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
当中間連結会計期間(2019年9月30日)

			(単位:百万円)
	中間連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預貯金	768,315	768,315	-
①有価証券として取り扱うもの	53,000	53,000	-
・その他有価証券	53,000	53,000	-
②上記以外	715,315	715,315	-
(2)コールローン	764	764	-
(3)買入金銭債権	125,927	128,445	2,518
①有価証券として取り扱うもの	124,869	127,212	2,342
・満期保有目的の債券	38,152	40,495	2,342
・その他有価証券	86,717	86,717	-
②上記以外	1,057	1,233	176
(4)金銭の信託	849,961	944,494	94,533
①運用目的の金銭の信託	5,166	5,166	-
②満期保有目的の金銭の信託	29,943	32,291	2,347
③責任準備金対応の金銭の信託	634,127	726,313	92,185
④その他の金銭の信託	180,722	180,722	-
(5)有価証券	11,871,847	12,725,835	853,988
①売買目的有価証券	42,741	42,741	-
②満期保有目的の債券	1,113,042	1,343,638	230,596
③責任準備金対応債券	3,447,842	4,071,233	623,391
④その他有価証券	7,268,220	7,268,220	-
(6)貸付金	1,667,559	1,728,690	61,131
①保険約款貸付(*1)	117,550	131,479	13,936
②一般貸付(*1)	1,551,199	1,597,211	47,194
③貸倒引当金(*2)	△1,190	-	-
資産計	15,284,374	16,296,545	1,012,171
(1)短期社債	6,000	6,000	-
(2)社債	117,020	118,328	1,308
(3)その他負債中の債券貸借取引受入担保金	180,117	180,117	-
(4)その他負債中の借入金	46,103	46,261	158
負債計	349,241	350,708	1,466
金融派生商品(*3)
(1)ヘッジ会計が適用されていないもの	14,231	14,231	-
(2)ヘッジ会計が適用されているもの	11,304	12,150	846
金融派生商品計	25,536	26,382	846

(*1) 差額欄は、貸倒引当金を控除した中間連結貸借対照表計上額と、時価との差額を記載しております。
(*2) 貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預貯金
時価は帳簿価額と近似していることから、主として当該帳簿価額によっております。
(2)コールローン
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)買入金銭債権
有価証券として取り扱うことが適当と認められるものは(5)有価証券と同様な方法により、貸付金として取り扱うことが適当と認められるものは(6)貸付金と同様の方法によっております。
(4)金銭の信託
主として有価証券で運用する金銭の信託は(5)有価証券と同様な方法により、現金及び預貯金と同等の性質を持つ金銭信託については、当該帳簿価額によっております。
また、上記以外に、金銭の信託内において為替予約取引、通貨オプション取引及び株価指数オプション取引等を利用しており、その時価は為替予約については管理受託会社から入手した価格等を使用し、通貨オプション及び株価指数オプション取引等については、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
(5)有価証券
株式は主として取引所の価格によっており、債券は日本証券業協会が公表する公社債店頭売買参考統計値又は取引金融機関から提示された価格等によっております。また、投資信託については、公表されている基準価格等によっております。
保有目的ごとの有価証券に関する注記事項は、「有価証券関係」注記を参照ください。
(6)貸付金
① 保険約款貸付
過去の実績に基づく返済率から将来キャッシュ・フローを生成し、リスク・フリー・レートで割り引いて時価を算定しております。
② 一般貸付
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、原則として当該帳簿価額によっております。
固定金利によるものは、元利金の合計額をリスク・フリー・レートに信用リスクを加味した割引率で割り引いて時価を算定しております。
また、破綻先債権、実質破綻先債権及び破綻懸念先債権については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日(連結決算日)における中間連結貸借対照表価額(連結貸借対照表価額)から貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
ただし、複合金融商品については、取引金融機関から提示された価格等によっております。
負 債
(1)短期社債
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)社債
日本証券業協会が公表する公社債店頭売買参考統計値、取引金融機関から提示された価格等又は、元利金の合計額をリスク・フリー・レートに信用リスクを加味した割引率で割り引いて時価を算定しております。
(3)債券貸借取引受入担保金
短期間の取り組みであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)借入金
元利金の合計額をリスク・フリー・レートに信用リスクを加味した割引率で割り引いて時価を算定しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は次のとおりであり、「資産(5)有価証券」には含めておりません。

			(単位:百万円)
区分		前連結会計年度 (2019年3月31日)	当中間連結会計期間 (2019年9月30日)
関連会社株式		615	1,390
その他有価証券		187,750	195,985
	非上場株式(*1)(*2)	16,820	17,210
	外国証券(*1)(*2)(*3)	149,110	153,978
	その他の証券(*2)(*3)	21,818	24,796

(*1) 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価の開示対象とはしておりません。
(*2) 前連結会計年度において、外国証券について932百万円、その他の証券について200百万円、非上場株式について0百万円減損処理を行っております。
当中間連結会計期間において、外国証券について1,914百万円、非上場株式について10百万円、その他の証券について4百万円減損処理を行っております。
(*3) 組合出資金については、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されていることから、時価開示の対象とはしておりません。