有価証券報告書-第45期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産 税務上の繰越欠損金 貸倒引当金損金算入限度超過額 賞与引当金 販売用不動産評価損 減損損失 その他		(百万円) 28,438 26 82 2,843 22 3,029		(百万円) 29,197 33 163 999 - 1,549
繰延税金資産小計 評価性引当額		34,444 △34,388		31,944 △31,556
繰延税金資産合計 繰延税金負債		55		387
その他有価証券評価差額金 海外子会社前払費用 その他		△0 △6 △2		△0 △4 △3
繰延税金負債合計		△10		△8
繰延税金資産の純額		45		379

なお、繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

		(百万円)		(百万円)
流動資産-繰延税金資産		14		370
固定資産-繰延税金資産		30		9

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
		(%)		(%)
法定実効税率		―		38.0
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		―		3.5
受取配当金等永久に益金参入されない項目		―		△0.0
評価性引当額の増減額		―		△69.1
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正		―		2.5
住民税均等割		―		1.1
その他		―		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率		―		△24.7

※前連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.01%から35.64%となります。なお、この税率変更による影響額は軽微であります。