有価証券報告書-第54期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	872百万円		778百万円
役員退職慰労引当金	122		131
投資損失引当金	45		22
子会社株式評価損	398		365
貸倒引当金	774		802
その他	1,287		1,312
繰延税金資産計(小計)	3,501		3,412
評価性引当額	△2,944		△2,808
繰延税金資産合計	557		603
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	875		1,202
前払年金費用	381		617
その他	400		391
繰延税金負債合計	1,657		2,211
繰延税金負債の純額	1,100		1,607
再評価に係る繰延税金負債	589		589

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△43.7		△30.6
その他	8.3		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△4.4		0.3

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社はグループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。