有価証券報告書-第36期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2	―	千円	15,547	千円
退職給付に係る負債	23,014	千円	25,320	千円
減損損失	104,686	千円	166,683	千円
貸倒損失	―	千円	213,307	千円
その他	75,795	千円	106,955	千円
繰延税金資産小計	203,496	千円	527,816	千円
繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―	千円	△445	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△169,431	千円	△462,261	千円
評価性引当額小計(注)1	△169,431	千円	△462,706	千円
繰延税金資産合計	34,065	千円	65,109	千円
繰延税金負債

その他有価証券評価差額金	△12,380	千円	△16,231	千円
繰延税金負債合計	△12,380	千円	△16,231	千円
繰延税金資産純額	21,684	千円	48,878	千円

(注)1.評価性引当が292,830千円増加しております。この増加の主な内容は新たに連結子会社となったTH社の過年度の貸倒損失213,304千円であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	15,547	15,547
評価性引当額	―	―	―	―	―	△445	△445
繰延税金資産	―	―	―	―	―	15,102	15,102

(a)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金15,547千円(法定実効税率を乗じた金額)について繰延税金資産15,102千円を計上しております。当該繰延税金資産15,102千円は連結子会社TH社における税務上の繰越欠損金の残高15,102千円(法廷実効税率を乗じた金額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した繰越欠損金は、TH社の2021年3月期(2021年1月1日～2021年3月31日)およびTH社が吸収合併した株式会社TAKI HOUSE BUILDS社の2020年12月期に生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	△0.0	%
繰越欠損金	△1.8	%	△0.0	%
負ののれん発生益	―		△17.0	%
その他	△4.2	%	△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.7	%	13.3	%