訂正有価証券報告書-第22期(平成28年1月1日-平成28年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年12月31日)		当事業年度 (平成28年12月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	1,186百万円		764百万円
たな卸資産評価損	121		91
減損損失	24		22
資産除去債務	27		25
投資有価証券評価損	565		31
その他の関係会社有価証券評価損	1,160		1,432
貸倒引当金	1,259		1,148
未収利息未計上額	48		46
その他	67		58
繰延税金資産計	4,462		3,621
評価性引当額	△3,747		△1,363
繰延税金資産合計	715		2,257
繰延税金負債
資産除去費用	△12		△10
繰延税金負債合計	△12		△10
繰延税金資産の純額	703		2,247

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年12月31日)		当事業年度 (平成28年12月31日)
法定実効税率	35.6%		33.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.3
住民税均等割	0.2		0.2
評価性引当額の増減	△35.8		△88.2
税率変更による影響	1.8		5.5
その他	0.0		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.1		△49.2

3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は従来の33.0%から、平成29年1月1日及び平成30年1月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については30.9%に、平成31年1月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.7%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が147百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が147百万円増加しております。