有価証券報告書-第52期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	64,526千円		390,946千円
未払金	1,166		-
未払事業税	1,286		510
棚卸資産評価損	-		4,898
貸倒引当金	2,657		2,659
資産除去債務	1,068		-
減価償却超過額(土地を除く減損損失を含む)	215,144		56,013
減損損失(土地)	623,276		13,635
支払手数料否認	3,365		3,368
その他	0		-
繰延税金資産小計	912,492		472,032
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△57,171		△390,946
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△830,444		△81,086
評価性引当額小計	△887,615		△472,032
繰延税金資産合計	24,876		-
繰延税金負債との相殺額	△73		-
繰延税金資産の純額	24,802		-
繰延税金負債
資産除去債務	73		-
繰延税金負債合計	73		-
繰延税金資産との相殺額	△73		-
繰延税金負債の純額	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.0
住民税均等割			0.0
評価性引当額の増減			△28.9
その他			0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率			1.8