有価証券報告書-第100期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税		2,931	千円		11,817	千円
賞与引当金超過額		72,543			74,058
減価償却超過額		3,543			2,850
減損損失		196,366			192,122
退職給付に係る負債		111,733			121,439
役員退職慰労引当金超過額		52,694			55,799
有価証券評価損		43,826			8,269
資産除去債務		41,063			41,599
未実現固定資産売却益		24,687			23,867
税務上の繰越欠損金 (注)1		718,426			748,340
その他		57,627			13,605
繰延税金資産小計		1,325,444			1,293,768
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1		△705,914			△748,340
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△216,021			△188,252
評価性引当額小計		△921,935			△936,593
繰延税金資産合計		403,509			357,175
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金		△141,343			△138,649
その他		△116,689			△71,633
繰延税金負債合計		△258,033			△210,282
繰延税金資産の純額		145,475			146,892

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	139	380	156	1,043	11,273	705,433	718,426
評価性引当額	139	380	156	1,043	11,273	692,921	705,914
繰延税金資産	-	-	-	-	-	12,512	(※2)12,512

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、主に当社の完全子会社であったヤマコーリゾート株式会社で生じたものを2018年10月1日の吸収合併で当社に引き継いだものであり、当社の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	380	156	1,043	2,777	-	743,982	748,340
評価性引当額	380	156	1,043	2,777	-	743,982	748,340
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため、主要な項目別の内訳は記載しておりません。		35.0%
(調整)
住民税均等割			1.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△10.7
寄付金の損金不算入額			0.2
評価性引当額の増減額			35.4
繰越欠損金の使用			△8.6
その他			△2.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率			50.9