有価証券報告書-第103期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税		2,146	千円		13,826	千円
賞与引当金超過額		96,180			105,467
減価償却超過額		1,501			1,429
減損損失		178,217			172,342
退職給付に係る負債		136,330			133,058
役員退職慰労引当金超過額		56,618			58,734
有価証券評価損		6,949			6,594
資産除去債務		55,082			46,606
未実現固定資産売却益		24,189			23,332
税務上の繰越欠損金 (注)1		469,160			325,888
その他		28,113			37,396
繰延税金資産小計		1,054,491			924,676
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1		△386,922			△325,315
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△242,677			△290,180
評価性引当額小計		△629,600			△615,496
繰延税金資産合計		424,891			309,180
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金		△136,996			△134,338
その他		△70,023			△113,366
繰延税金負債合計		△207,019			△247,704
繰延税金資産の純額		217,871			61,475

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	664	-	11,005	34,633	422,857	469,160
評価性引当額	-	△664	-	△11,005	△34,633	△340,620	△386,922
繰延税金資産	-	-	-	-	-	82,237	82,237

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、主に当社の完全子会社である株式会社リナワールドで生じた繰越欠損金を2024年1月1日の吸収合併で当社に引き継いだもの、及び当社の連結子会社である山交バス株式会社の税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであり、当社及び山交バス株式会社の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	664	-	11,005	30,621	71,123	212,474	325,888
評価性引当額	△664	-	△11,005	△30,621	△71,123	△211,901	△325,315
繰延税金資産	-	-	-	-	-	573	573

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、主に当社の完全子会社である株式会社リナワールドで生じた繰越欠損金を2024年1月1日の吸収合併で当社に引き継いだものの税務上の繰越欠損金について認識したものであり、当社の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	35.0%		35.0%
(調整)
住民税均等割	0.6		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.7		△2.9
寄付金の損金不算入額	0.0		0.0
評価性引当額の増減額	3.9		5.8
繰越欠損金の使用	△25.0		△7.1
その他	△3.6		△4.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.1		26.4