有価証券報告書-第97期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税		13,507	千円		9,705	千円
賞与引当金超過額		80,749			77,590
減価償却超過額		5,804			4,910
減損損失		162,718			154,682
退職給付に係る負債		85,905			87,004
役員退職慰労引当金超過額		38,260			42,031
有価証券評価損		8,026			9,815
資産除去債務		48,741			45,864
未実現固定資産売却益		28,956			27,346
税務上の繰越欠損金 (注)2		466,818			436,526
その他		61,234			63,214
繰延税金資産小計		1,000,722			958,691
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2		△335,990			△384,273
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△52,561			△154,008
評価性引当額小計 (注)1		△388,551			△538,281
繰延税金資産合計		612,170			420,409
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金		△132,401			△129,331
その他		△102,678			△100,892
繰延税金負債合計		△235,080			△230,223
繰延税金資産の純額		377,090			190,186

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、一部の連結子会社にて、新型コロナウイルス感染症の影響で将来の課税所得見込みが減少し、繰延税金資産の回収可能性を見直したためであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	2,087	364,730	20,403	1,403	2,578	75,615	466,818
評価性引当額	-	303,706	7,266	139	380	24,498	335,990
繰延税金資産	2,087	61,024	13,137	1,263	2,198	51,117	(※2)130,827

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、主に当社の完全子会社であったヤマコーリゾート株式会社で生じたものを2018年10月1日の吸収合併で当社に引き継いだものであり、当社の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※3)	305,879	24,741	1,866	2,578	8,275	93,184	436,526
評価性引当額	305,879	24,741	603	380	156	52,512	384,273
繰延税金資産	-	-	1,263	2,198	8,118	40,672	(※4)52,252

(※3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、主に当社の完全子会社であったヤマコーリゾート株式会社で生じたものを2018年10月1日の吸収合併で当社に引き継いだものであり、当社の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
住民税均等割	2.6		1.4
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.3		△3.6
寄付金の損金不算入額	3.4		0.0
評価性引当額の増減額	2.2		25.8
繰越欠損金の使用	△14.6		△0.9
その他	4.0		1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.7		54.8