有価証券報告書-第81期(2023/05/01-2024/04/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年4月30日)	当連結会計年度 (2024年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	319,486千円	315,280千円
退職給付に係る負債	2,169,062	2,128,553
未払事業税	4,159	20,820
未払自動車税・労働保険料	9,704	8,990
未払法定福利費	46,912	46,720
未払車両事故費	810	383
税務上の繰越欠損金(注)1	-	965
役員退職慰労引当金	141,012	93,710
減損損失	1,068	1,049
投資有価証券評価損	14,174	14,773
関係会社株式評価損	1,368	1,368
貸倒引当金	157	140
退職給付に係る調整累計額	1,840	△51,811
その他	220,729	224,509
繰延税金資産小計	2,930,486	2,805,453
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	-	-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△113,115	△118,124
評価性引当額小計	△113,115	△118,124
繰延税金資産合計	2,817,371	2,687,329
繰延税金負債
租税特別措置法上の圧縮積立金	△1,062,982	△1,058,955
その他	△553,915	△642,927
繰延税金負債合計	△1,616,897	△1,701,883
繰延税金資産純額	1,200,473	985,445

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年4月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年4月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	965	965千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	- 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	965	965 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります

	前連結会計年度 (2023年4月30日)	当連結会計年度 (2024年4月30日)
繰延税金負債
租税特別措置法上の圧縮積立金	1,170,078千円	1,179,424千円
その他有価証券評価差額金	392,288	591,690
その他	210,171	141,123
繰延税金資産との相殺	△1,616,897	△1,701,883
繰延税金負債純額	155,641	210,354

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年4月30日)	当連結会計年度 (2024年4月30日)
法定実効税率	34.2%	34.2%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.5%	0.1%
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△0.7%	△0.6%
住民税均等割	2.5%	2.3%
評価性引当額	0.0%	0.5%
収用特別控除	-%	△0.3%
税額控除による影響額	△3.1%	△0.2%
持分法による投資損益等	△1.3%	△0.6%
子会社の税率差異	△2.3%	1.5%
その他	1.2%	1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.0%	37.9%